《經濟通通訊社19日專訊》中國恒大(03333)旗下內地經營主體恒大地產,被中證
監查出存在嚴重財務造假,債券涉嫌欺詐發行,中證監發出行政處罰及市場禁入事先告知書,擬
決定對許家印、夏海鈞採取終身證券市場禁入措施。責令恒大地產改正,給予警告,並處以
41﹒75億元(人民幣.下同)的罰款。罰款主要來自於恒大債券欺詐發行,接恒大地產募集
資金約20%,即41﹒6億元作為罰款將被罰沒。
去年9月中國恒大在港交所公告,許家印因涉嫌違法犯罪已被內地當局採取強制措施,曾有
報道指許家印在指定地點被當局監視居住。
*債券欺詐發行,不排除中介機構會有後續處罰*
據《財新》報道,由於恒大地產早已資金斷流,徘徊在破產邊緣,罰款能上收的可能性較小
,若罰款上收,按照中證監、財政部2022年發布的《關於證券違法行為人財產優先用於承擔
民事賠償責任有關事項的規定》,行政罰沒款可用於承擔民事賠償責任。
報道引述證券領域的律師表示,參照過往案例,恒大上述債權的投資者或將對恒大及相關中
介發起虛假陳述民事訴訟,要求賠償相關損失,「恒大沒錢賠,但中介機構還是有賠償能力的,
也不排除中介機構會有後續處罰」。公開數據顯示,恒大上述債券均由中信建投(06066)
(滬:601066)承銷,債券評級機構為中誠信國際,發行律師為金杜律師事務所,審計機
構為普華永道會計師事務所。
*恒大虛增收入相當於憑空捏造了一家保利地產*
中證監查明,恒大地產披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載。恒大地產通
過提前確認收入方式財務造假,導致2019年、2020年各虛增收入2139﹒89億元、
3501﹒57億元,佔當期營收比分別為50﹒14%、78﹒54%;對應虛增利潤分別為
407﹒22億元、512﹒89億元,佔當期利潤總額的比各63﹒31%和86﹒88%。
恒大地的造假到底在行業中有多嚴重?《財新》指,以2020年的數據來說,這一年收入
前五名的房企分別中國恒大、碧桂園、綠地控股、萬科及保利地產,各實現營收5072﹒48
億元、4628﹒56億元、4561億元、4191﹒12億元及2432億元,恒大虛增收
入3501﹒57億元,相當於憑空捏造了一家保利地產。
中證監表示,由於恒大地產在相關債券發行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、
2020年年度報告的相關數據,因此債券涉嫌欺詐發行。
《財新》統計,恒大地產引用上述數據共發行了「20恒大02」「20恒大03」「20
恒大04」「20恒大05」及「21恒大01」五隻公司債,總計發行規模共208億元。
*中證監:許家印、夏海鈞手段特別惡劣*
除了上述兩項違法行為外,恒大地產還未按規定及時披露年報及逾期債務等相關信息。
在事先告知書中,中證監點名的對財務造假負有主要責任的人員有7人,包括恒大地產實控
人許家印及另外6名時任高管夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程。其中許家印和夏
海鈞被認為手段特別惡劣,情節特別嚴重,是直接負責的主管人員,均被給予警告和終身證券市
場禁入措施,分別被處罰款4700萬元和1500萬元,其餘高管罰款在20萬元到900萬
元不等。(ct)
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